Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội vừa chính thức khởi tố Lê Văn Phú (tức Phú Lê), Lã Thúy Kiều cùng các đồng phạm về tội *”Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”* và *”Phát hành trái phép hóa đơn”*. Quyết định tố tụng này không chỉ phơi bày góc khuất tài chính phía sau các doanh nghiệp gắn mác ‘thần tượng mạng’, mà còn là chỉ dấu mạnh mẽ cho thấy quyết tâm của cơ quan chức năng trong việc siết chặt quản lý thuế, đặc biệt là hoạt động kinh doanh thương mại điện tử và bán hàng qua mạng xã hội.
Theo kết quả điều tra ban đầu, trong giai đoạn từ năm 2021 đến 2025, Công ty Thiên Phú do vợ chồng Phú Lê điều hành đã thực hiện các giao dịch bán hàng (mỹ phẩm, thực phẩm chức năng) với tổng doanh thu thực tế lên tới hơn 107 tỷ đồng. Tuy nhiên, toàn bộ dòng tiền khổng lồ này lại không được hạch toán vào sổ sách kế toán theo quy định mà được ‘chẻ nhỏ’, chuyển trực tiếp vào các tài khoản cá nhân của Lã Thúy Kiều, Lê Văn Phú và những người thân cận.
Giải mã chiêu thức ‘vừa giấu đầu, vừa lòi đuôi’ của vợ chồng Phú Lê
Phân tích sâu vào phương thức hoạt động của các bị can, có thể thấy đây là một kịch bản lách luật có chủ đích nhưng lại bộc lộ những lỗ hổng sơ đẳng về mặt nghiệp vụ kế toán:
1. Ẩn dòng tiền qua tài khoản cá nhân
Bằng cách yêu cầu khách hàng chuyển khoản vào tài khoản cá nhân thay vì tài khoản công ty, Lã Thúy Kiều (người trực tiếp điều hành) đã tìm cách đưa 107 tỷ đồng doanh thu ra ngoài hệ thống giám sát thuế. Đây là chiêu thức quen thuộc của nhiều cá nhân, hộ kinh doanh online hiện nay nhằm trốn tránh nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng (GTGT).
2. Nghịch lý ‘kho ảo’ và chiêu trò hóa đơn khống
Khi doanh thu bán hàng thực tế bị giấu nhẹm đi, đồng nghĩa với việc trên danh nghĩa sổ sách, lượng hàng hóa đã bán ra vẫn được coi là ‘nằm trong kho’. Sự chênh lệch khổng lồ giữa lượng hàng tồn kho trên giấy tờ và thực tế tạo ra một rủi ro pháp lý cực lớn khi cơ quan thuế thanh tra.
Để hợp thức hóa nghịch lý này, Lã Thúy Kiều đã chỉ đạo thu thập thông tin Căn cước công dân (CCCD) của bạn bè, người thân để lập khống hàng trăm hóa đơn bán lẻ. Việc này nhằm mục đích ‘vẽ’ ra các giao dịch ảo để giải phóng lượng hàng tồn kho khống trên sổ sách, từ đó xóa sạch dấu vết sai phạm.
Hệ quả pháp lý: Hành vi mượn danh nghĩa cá nhân để xuất hóa đơn khống không chỉ đẩy các bị can vào vòng lao lý với tội danh kép, mà còn trực tiếp kéo theo những người thân, bạn bè – những người đã vô tình hoặc nể nang cho mượn thông tin CCCD – vào tầm ngắm điều tra của cơ quan công an với vai trò liên đới.
